单一家族办公室
Single Family Office · Singapore
随着CRS推行及全球税收透明度提高，传统避税天堂和财富管理中心已难满足高净值家庭需求，逐渐转向投资和家族资产配置等商业目的。在新加坡设立的简化版家族办公室，不仅提供日常行政和投资管理服务，也能培养具有全球视野的下一代家族财富管理者，且所需投资金额较低。
无需 MAS 牌照
监管得宜，仅管理家族资产
投资起点 2,000 万
新币起，可申请就业准证
CRS 税务保护
成为新加坡税务居民
三大核心 优势
新加坡家族办公室集监管、税务与资产保护优势于一身
监管得宜
只管理家族资产的家族办公室，无需向金管局（MAS）申请资产管理牌照。
这一优势大幅降低了合规成本与行政负担，让家族可以更专注于资产配置本身。
CRS 保护
通过设立家族办公室取得就业准证（EP）之后，辅以其它文件，即为新加坡税务居民。
因此您在新加坡的财富、收入所得，以及银行账户信息等将不会被交换，有效保护家族财富隐私。
税收优惠计划
- 超过 100 个双重征税协议国家（含中国、印尼、印度等）
- 家族办公室离岸及境内管理资金可享受免税优惠
- 获批后，基金不需为符合免税条件的收益缴税
- 合规家族可永久享有相应税收优惠
税收优惠 计划详情
新加坡政府为家族办公室提供三类主要税务免税计划，为吸引更多富豪在狮城设立家族办公室，由家族办公室离岸或在岸管理的基金几乎所有的投资收益均无需缴纳所得税
13D 计划（离岸基金）— 无最低 AUM 要求，基金税务居住地不在新加坡
13O 计划（在岸基金）— 需在新加坡注册，AUM 至少 2,000 万新币
13U 计划（增强型）— 对基金实体形式无限制，AUM 至少 5,000 万新币
对股票、REITs、合格债券等"指定投资"的"特定收益"免税；不动产、实物黄金和艺术品除外
| 比较项目 | 13D 计划 （离岸基金） | 13O 计划 （在岸基金） | 13U 计划 （增强型层级基金） |
|---|---|---|---|
| 必须是新成立的基金实体 | 是 | 是 | 否 |
| MAS 预先批准 | 不需要 | 需要。批准后不能更改投资策略 | 需要。批准后不能更改投资策略；可以主联基金架构合并审批 |
| 基金实体形式 | 公司和个人 | 在新加坡成立的公司 | 对基金实体形式无限制 |
| 基金税务居住地 | 不在新加坡的非税务居民 | 必须是新加坡税务居民 | 对税务居住地无限制 |
| 本地员工要求 | 无限制 | 至少 2 名投资专业人员，其中至少 1 名非受益人家庭成员 | 至少 3 名投资专业人员，至少 1 名全程非受益人家庭成员 |
| 本地投资要求 | 无限制 | AUM 的至少 10% 或 1,000 万新元（取较低者） | |
| 最低 AUM | 无最低金额要求 | 指定投资至少 2,000 万新币 | 指定投资至少 5,000 万新元 |
| 开支要求 | 无最低商业支出要求 | 阶梯式，本地商业支出最低 20 万新币 | 阶梯式，本地商业支出最低 20 万新币 |
| 申报要求 | 需向投资者提供年度报表；不符合免税条件的投资者需向 IRAS 报税 | 无需要 | |
架构 设计
我们从风险管理、合规与税收效率角度，为客户定制有效且可行的架构方案
步骤 1
申请税务减免
在新加坡拥有一间基金公司（投资主体），选择适用的税收减免优惠计划：
- 13D 计划（离岸基金免税）
- 13O 计划（在岸基金免税）
- 13U 计划（增强型层级基金免税）
步骤 2
申请牌照豁免及就业准证
在新加坡拥有一间基金管理公司（家族办公室），负责管理基金公司：
- 需要申请资本市场服务牌照豁免
- EP 申请：通过 COMPASS 计分制或获得豁免
- 家属可同步申请 DP / LTVP 准证
架构设计图放置区域
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关键 申请细节
就业准证（EP）
通过 COMPASS 计分制申请，或以家族办公室负责人身份获得豁免，取得合法居留资格
家属随行准证
配偶及 21 岁以下未婚子女可申请家属准证（DP），父母可申请长期探访准证（LTVP）
合规维持要求
每年需向 MAS 进行合规申报，并维持最低 AUM、本地投资及雇员要求，确保持续享有税务优惠
*内容仅供参考，以即时政策为准